Comptabilité, Fiscalité et Imposition des locations saisonnières de courte durée type Airbnb

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Le statut LMNP et les différents régimes fiscaux à connaitre

Lorsque vous louez sur Airbnb en courte durée votre appartement ou que celui ci est loué en meublé vous êtes sous le statut du LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel). Les revenus tirés de l’activité du loueur en meublé relèvent des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et non des revenus fonciers, comme c’est le cas pour les locations nues. Par conséquent des règles spécifiques à l’activité sont à prendre en compte. Il y a deux régimes possibles dans cette situation.

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Le régime MICRO-BIC

C’est le régime de droit le plus utilisé et connu si vos recettes sont inférieures à 33 100€. Le bénéfice est déterminé par application d’un abattement forfaitaire de 50% sur l’ensemble de vos recettes. L’avantage de ce régime réside dans sa simplicité puisqu’il ne nécessite aucune comptabilité mais attention car il s’avère bien souvent défavorable (au niveau de votre imposition) pour les loueurs en meublés.

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Le régime réel

Celui-ci s’applique directement si vos recettes sont supérieures à 33 100€ ou sur simple demande. En optant pour le régime réel, vous pouvez tenir compte de toutes les charges inhérentes à votre activité de location Airbnb de courte durée et ainsi déduire ces charges. Le régime réel nécessite de faire un bilan comptable clair.

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Les avantages du régime réel pour votre location courte durée Airbnb

Le régime réel a l'avantage de permettre de déduire les charges comme :
-L’amortissement du bien sur une période définie.
-Les frais d’acquisition du bien, d'entretien et de travaux, les intérêts d’emprunt, le mobilier.
-Les impôts locaux, les frais d'entretien, de gestion et de conciergerie airbnb.

L’amortissement est la principale charge déductible des Locations Meublées Non Professionnelle (LMNP). Il est souvent judicieux de faire appel à un cabinet comptable afin de se faire aider pour votre déclaration d'impôt et réaliser votre bilan comptable. Les honoraires du comptable peuvent passer en charge et donner le droit à une réduction d'impôt. Le régime réel est très souvent le plus avantageux car il permet de ne plus payer ou de payer beaucoup moins d'impôts.

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Exemple chiffré et comparaison entre le régime MICRO-BIC et le régime réel

Pour un appartement d'une valeur de 100 000€ acheté avec un emprunt total au taux annuel de 4%. Avec un coût d’achat des meubles de 5 000€ et un loyer ou revenu airbnb en courte durée de 5000€ voici la différence entre les deux régimes. On voit bien que à revenu mensuel égal le régime réel permet dans notre exemple de ne pas payer d'impôts et est donc le plus avantageux ce qui est très souvent le cas.

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Simulation de votre imposition selon le régime choisi et votre situation personnelle

Si vous le souhaitez, vous pouvez faire une simulation pour voir quel régime est le plus avantageux selon votre situation en utilisant ce simulateur.

Vous pouvez aussi être mis en relation directe avec notre cabinet comptable partenaire spécialiste de la location meublé et de courte durée Airbnb.

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